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财务小常识(每天多学一点就进步一点)

金源财务 2022-01-06 16:25:21

(1)看时间。


  增值税专用发票和机动车销售统一发票必须自开具之日起360日内进行认证或确认,并在下月纳税申报期内抵扣进项税额。


  (2)看计费方。


  如果你的开票方是专业的售票公司,不交税不跑路,损失很大,进项票不能扣!需要输入转出!


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  (3)看凭证。


  现在有7张有效的输入扣除凭证:


  1 .增值税专用发票和机动车销售统一发票;


  按照脸上的税额扣除。


  2.海关进口增值税专用缴款书;


  根据缴款书上的税额扣除


  3.农产品采购发票或销售发票;


  由于大部分农产品都是免税的,所以抵扣方式是计算抵扣。


  10%情况:用于生产或委托加工13%税率货物的农产品采购,按10%的抵扣率计算进项税。


  9%:农产品销售发票或采购发票注明的农产品收购价格乘以9%,计算可抵扣进项税额。


  重要提示:如果从小规模纳税人那里购买,给你一张3%征收率的特价票,扣除3%损失很大!要用计算扣款!公式为:票面总值/1.09*9%=填表扣除的进项税额,同时检查扣除情况。归档和填写表格时,3%的输入将被转出。

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  4.向境外单位或个人购买劳务、无形资产或不动产,代其缴纳增值税完税凭证;


  在完税凭证上抵扣增值税。


  5.收费公路通行费增值税电子普通发票、公司代收的国内客运服务电子发票;


  按照发票上的税额抵扣。


  6.桥梁和大门通行费发票;根据公式,可以扣除取得的通行费发票上的通行费金额:桥闸通行费可抵扣进项税额=桥闸通行费发票上注明的金额(1.5%)5%。


  7.带有员工身份信息的客运票据。


  (1)航空运输电子客票旅行行程注明旅客身份信息的,进项税额按以下公式计算:航空旅客运输进项税额=(票价燃油附加费)(1 9%)9%


  (2)标注旅客身份信息的铁路客票,进项税额按以下公式计算:铁路旅客运输进项税额=票面金额 (1.9%)  9%


  (3)对于注明旅客身份信息的道路、水路等其他客票,进项税额按以下公式计算:道路、水路等其他旅客运输进项税额=面值(1.3%)3%

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